Muss ich Umsatzsteuer anmelden? EU-Schwellenwerte 2026

„Muss ich Umsatzsteuer anmelden?“ ist die Frage, die sich jeder Freelancer stellt — und die ehrliche Antwort lautet: Das hängt von deinem Land und deinem Umsatz ab, denn es gibt keinen einheitlichen EU-Schwellenwert. Diese Seite liefert dir die geprüften Zahlen für 2026 und weist — mindestens genauso wichtig — darauf hin, wo sich die Regeln kürzlich geändert haben oder fast geändert hätten.

Neu bei den Grundlagen? Beginne mit unserem verständlichen Leitfaden zur Umsatzsteuer.

Gibt es einen EU-weiten Schwellenwert? Nein.

Jedes EU-Land legt seinen eigenen Schwellenwert für die Registrierung (bzw. Befreiung) fest, und diese reichen von null bis €85,000. Unterhalb des Schwellenwerts eines Landes kannst du in der Regel eine Kleinunternehmerbefreiung wählen: Du berechnest keine Umsatzsteuer und gibst keine Umsatzsteuererklärung ab, kannst dafür aber auch keine Vorsteuer geltend machen. Oberhalb der Grenze ist die Registrierung verpflichtend.

Die nationalen Schwellenwerte 2026 im Überblick

Die Tabelle unten zeigt die geprüften nationalen Befreiungsschwellen für 2026 in mehreren großen Ländern. Alle Werte solltest du vor jeder Entscheidung bei der nationalen Steuerbehörde gegenprüfen, denn sie ändern sich und viele haben Branchenunterscheidungen.

Deutschland: die €25k-/€100k-Kleinunternehmer-Falle

Seit dem 1. Januar 2025 betragen die Kleinunternehmer-Schwellen €25,000 netto im Vorjahr und €100,000 netto im laufenden Jahr, und die €100,000-Grenze ist eine harte Kappung mitten im Jahr. Nach §19 UStG muss die Rechnung, die deinen laufenden Umsatz über €100,000 hebt, in dem Moment des Überschreitens selbst Umsatzsteuer ausweisen — ein Aufschub bis zum nächsten Jahr gibt es nicht. Die Werte sind nun Nettobeträge (das alte Paar von €22,000/€50,000 war brutto). Kleinunternehmer geben zwar keine jährliche Umsatzsteuererklärung mehr ab, müssen aber weiterhin in der Lage sein, E-Rechnungen zu empfangen.

Frankreich: die Reform, die nicht kam

Frankreich hat seine bestehenden franchise-en-base-Schwellen für 2026 beibehalten, nachdem der geplante einheitliche Schwellenwert von €25,000 fallengelassen wurde. Im Lauf des Jahres 2025 brachte die Regierung wiederholt ins Spiel, den Schwellenwert für alle Tätigkeiten auf €25,000 zu senken; nach heftigem Widerstand wurde er ausgesetzt und schließlich verworfen, wobei ein Gesetz vom 3. November 2025 den Status quo bestätigte. Für 2026 liegen die Schwellen bei €85,000 (Waren, Restaurants, Beherbergung) und €37,500 (Dienstleistungen und freie Berufe), mit Toleranzobergrenzen von €93,500 und €41,250 (CGI Art. 293 B). Befreite Rechnungen müssen den Vermerk „TVA non applicable, article 293 B du CGI“ tragen. Da dieses Thema politisch volatil war, prüfe den aktuellen Stand auf service-public.gouv.fr, bevor du dich darauf verlässt.

Die Ausreißer: Niederlande und Spanien

Die Niederlande haben keinen klassischen Registrierungsschwellenwert — sie haben die optionale KOR-Befreiung mit einer Obergrenze von €20,000 Umsatz — während Spanien überhaupt keinen Schwellenwert hat. Nach der niederländischen kleineondernemersregeling (KOR) kann ein in den Niederlanden ansässiges Unternehmen mit einem Umsatz von bis zu €20,000 auf die Berechnung der Umsatzsteuer verzichten (du musst es beantragen; es geschieht nicht automatisch). In Spanien ist jedes Unternehmen ab dem ersten Verkauf im Umsatzsteuersystem — Spanien und die Türkei sind die einzigen europäischen Länder ohne Befreiungsschwelle.

Die neue grenzüberschreitende KMU-Regelung (ab 2025)

Seit dem 1. Januar 2025 kann ein Kleinunternehmen mit einem EU-weiten Gesamtumsatz unter €100,000 die lokale Umsatzsteuerbefreiung nicht nur im Heimatland, sondern auch in anderen Mitgliedstaaten nutzen. Die durch die Richtlinie (EU) 2020/285 des Rates eingeführte Regelung funktioniert so:

• Dein EU-weiter Gesamtumsatz muss unter €100,000 bleiben (laufendes und vorheriges Jahr).
• In jedem Land, in dem du die Befreiung in Anspruch nehmen willst, musst du zudem unter dem nationalen Schwellenwert dieses Landes bleiben (die Mitgliedstaaten dürfen diesen auf höchstens €85,000 festsetzen).
• Du registrierst dich einmal in deinem Heimatland und erhältst eine Umsatzsteuernummer mit dem Zusatz „EX“.
• Du reichst eine einzige Quartalsmeldung ein, die deinen Umsatz in allen 27 Mitgliedstaaten abdeckt.

Das ist eine echte Vereinfachung für Freelancer, die Kunden in mehreren EU-Ländern betreuen, aber klein bleiben — sie beseitigt die frühere Pflicht, sich in jedem einzelnen Land zu registrieren.

Freiwillige Registrierung: wann das Abführen von Umsatzsteuer der schlauere Weg ist

Auch unterhalb einer Schwelle kannst du dich in der Regel freiwillig registrieren, was sinnvoll ist, wenn deine Kunden umsatzsteuerpflichtige Unternehmen sind oder du große abzugsfähige Anschaffungen hast. Wenn deine Kunden Unternehmen sind, die die Umsatzsteuer zurückholen, kostet das Ausweisen sie nichts und erlaubt dir, Vorsteuer auf Ausrüstung und Software geltend zu machen. Wenn du überwiegend an Verbraucher verkaufst, halten dich die niedrigeren Preise einer Befreiung wettbewerbsfähig. Die richtige Antwort hängt von deinem Kundenmix ab — und davon, ob das Reverse-Charge-Verfahren auf deine grenzüberschreitende B2B-Arbeit anwendbar ist.

Häufig gestellte Fragen

Gibt es einen einzigen Schwellenwert für die Umsatzsteuer-Registrierung in der gesamten EU?

Nein. Jedes EU-Land legt seinen eigenen nationalen Schwellenwert fest, und diese unterscheiden sich stark — von gar keinem Schwellenwert in Spanien bis zu €85,000 in Irland, Deutschland und Italien. Es gibt jedoch seit 2025 eine separate EU-weite grenzüberschreitende KMU-Regelung, die berechtigten Unternehmen mit einem EU-Gesamtumsatz unter €100,000 erlaubt, die lokale Befreiung in anderen Mitgliedstaaten zu nutzen.

Wie hoch ist die deutsche Kleinunternehmer-Schwelle 2026?

Seit dem 1. Januar 2025 betragen die Kleinunternehmer-Schwellen €25,000 netto im vorangegangenen Kalenderjahr und €100,000 netto im laufenden Jahr (§19 UStG). Die Grenze von €100,000 im laufenden Jahr ist eine harte Kappung: Die Rechnung, die sie überschreitet, muss selbst Umsatzsteuer ausweisen, ohne Schonfrist bis zum nächsten Jahr.

Hat Frankreich seine Umsatzsteuer-Schwelle auf €25,000 gesenkt?

Nein. Ein Vorschlag, einen einheitlichen franchise-en-base-Schwellenwert von €25,000 einzuführen, wurde wiederholt ausgesetzt und dann aufgegeben; ein Gesetz vom 3. November 2025 bestätigte die bestehenden Schwellen. Für 2026 bleiben die Schwellen bei €85,000 für Waren/Beherbergung und €37,500 für Dienstleistungen (mit Toleranzobergrenzen von €93,500 und €41,250).

Was ist die neue grenzüberschreitende KMU-Regelung der EU?

Seit dem 1. Januar 2025 kann ein Kleinunternehmen mit einem EU-weiten Gesamtumsatz unter €100,000 nach der Richtlinie (EU) 2020/285 des Rates die Umsatzsteuerbefreiung in anderen Mitgliedstaaten nutzen, sofern es dort unter dem jeweiligen nationalen Schwellenwert bleibt. Du registrierst dich einmal im Heimatland, erhältst eine Umsatzsteuernummer mit dem Zusatz „EX“ und reichst eine einzige Quartalsmeldung ein, die alle 27 Mitgliedstaaten abdeckt.

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